Финансовое состояние компании на момент обращения к финдиректору
Наша компания занимается выращиванием и продажей цветов. В основном мы занимаемся оптовыми поставками, но также у нас есть 3 магазина цветов, где мы работаем с частными клиентами. Финансовое состояние компании было нестабильным. С одной стороны, мы успешно заключали оптовые сделки и получали хорошую чистую прибыль, да и магазины приносили стабильный доход. С другой стороны, мы часто сталкивались с нехваткой денег на текущие нужды. То есть деньги в компании есть, мы это видим по бухгалтерским отчетам, но куда они уходят, не понимаем.
Мы решили внедрить сервис Аспро.Финансы. Внесли данные о платежных операциях, начали анализировать отчеты, в которых, как нам казалось, все гладко. Удивление нас ждало, когда мы открыли платежный календарь. Простыми словами, это таблица, в которой четко видно, когда будут выполнены плановые платежи, то есть расходы, а когда — поступления от покупателей. Уже за первый месяц ведения платежного календаря мы смогли заметить, что у компании есть значительные кассовые разрывы. То есть периоды, когда нужно закупать расходные материалы и платить по обязательствам, а крупных поступлений на счет не будет еще в течение нескольких дней, а то и недель. Такие кассовые разрывы доходили до 200 000 ₽.
Мы смогли найти проблему — кассовый разрыв, но чтобы разобраться в причинах его появления, потребовался специалист. Мы пригласили финдиректора на аутсорсе Ольгу Турчину разобраться в делах компании, определить, откуда такие кассовые разрывы и, конечно, решить, как от них избавиться.
Первым делом Ольга запросила отчеты ПиУ и ДДС. Движение денежных средств дало четкую картину того, откуда приходят средства на счета компании и куда они уходят. Ольга обнаружила, что некоторые статьи расходов завышены, и предложила снижать расходы. Было выявлено две основные проблемы.
Высокая закредитованность
На развитие бизнеса мы взяли крупные займы. Деньги пошли на строительство и оборудование теплиц, на рекламу и открытие торговых точек. Что-то уходило на текущие расходы, иногда мы точно не знали, когда тратим свои деньги, а когда кредитные. Долги мы всегда возвращали вовремя, но иногда случались ситуации, когда не было достаточной суммы для погашения займа. Приходилось брать дополнительные кредиты. На момент обращения к финдиру компания имела 4 кредита на общую сумму около 20 000 000 ₽.
Полностью отказаться от кредитных денег мы не могли, так как они давали нам возможность масштабироваться и в целом держаться на высоком уровне. Но займов было много, все они были взяты под разные процентные ставки. В общем приходилось ежемесячно отдавать чуть меньше 200 000 ₽. И это только минимальные взносы, которые покрывали только начисленные проценты. «Тело» долга мы пока не отдавали.
К тому же займы расходовались не только на развитие и погашение других кредитов, но и на те статьи расходов, которые могли бы подождать. Анализ ДДС дал четкое представление того, на какие цели ушли займы. Так одному из собственников сделали ремонт офиса на кредитные деньги, а в теплицы закупили новую поливальную систему, хотя старая пока работала и справлялась с нагрузкой. После анализа ДДС мы поняли, что это были не самые важные расходы.
Зарплата собственников
В компании три собственника. Ежемесячно каждому из них мы перечисляли фиксированную сумму. Один раз мы рассчитали ее исходя из чистой прибыли и в последующие месяцы выплачивали ровно столько же.
Проблема заключалась в том, что финансовое состояние компании было нестабильным. В разные месяцы чистая прибыль могла быть разной. Например, после того как мы взяли очередной кредит, проценты по займам начали вычитаться из доходов компании. Чистая прибыль, соответственно, уменьшилась. Но даже в те периоды, когда фирма выходила по прибыли практически в ноль, зарплата собственников оставалась фиксированной. Из каких средств ее выплачивали в таком случае? Все из тех же кредитных денег. Это тоже приводило к кассовым разрывам.
Какие решения были приняты после финансового аудита
Основная проблема компании — высокая закредитованность. Поэтому было принято решение в первую очередь разобраться со всеми долгами. Ольга собрала всю информацию по займам, узнала, в каких банках и под какую процентную ставку они были взяты.
С помощью инструмента Бюджет доходов и расходов в Аспро.Финансы Ольга составила финансовую модель на будущий год. Она показала, что нужно снизить ежемесячные выплаты по кредитам почти вдвое. И это стало целью для дальнейшей работы.
Вместе мы приняли следующие решения:
-
Рефинансирование кредитов. Нужно было досрочно погасить три займа с максимальными процентными ставками, так как они съедали основную прибыль компании. Для этого было решено взять целевые займы под 4-5%, которые пошли на текущие нужды фирмы, например, закупку оборудования. А деньги, которые раньше уходили на эти нужды, компания пустила на досрочное погашение кредитов с высокой ставкой.
-
Реструктуризация кредита. Банк согласился снизить кредитную нагрузку. Это временная мера, так как процентная ставка осталась прежней, а срок кредитования увеличился. Но это стало быстрой помощью — банк уменьшил ежемесячные платежи. В дальнейшем с этим кредитом предстояло поступить так же, как и с другими, то есть заняться его рефинансированием.
-
Взяли под контроль расходы компании. Теперь все кредитные деньги уходили только на срочные нужды. Больше никаких ремонтов офиса и необоснованной покупки техники. Все траты проходят тщательную предварительную проверку руководителем и вносятся в платежный календарь и бюджет ДДС.
-
Перевели собственников с фиксированного оклада на процент от чистой прибыли. Он считается ежемесячно исходя из реального положения дел в компании.
За три месяца работы с финдиректором мы пришли к заметным результатам. Пропал кассовый разрыв почти в 200 000 ₽. Теперь все доходы и расходы тщательно планируются в платежном календаре, и это помогает предотвращать разрывы. К тому же значительно сократилась кредитная нагрузка. Теперь мы ежемесячно отдаем банкам всего 100 000 ₽, что хорошо укладывается в наши финансовые возможности. Первое время было сложно, собственники остались фактически без доходов. Но как только были досрочно погашены три основных кредита, мы вздохнули свободнее.
На этом наша работа над финансами компании не заканчивается. У нас еще остался один кредит, который мы тоже ходим рефинансировать. Тогда у нас останутся только целевые займы с низкой процентной ставкой, которые мы сможем погашать без кассовых разрывов.
