Изменения в Налоговой реформе с 2026 года: что необходимо предпринять

С 1 января 2026 года планируют внести значительные изменения в налоговом кодексе, которые затронут бухгалтерский и налоговый учет. Сейчас законопроект прошел только первое чтение, а второе ожидается в ноябре. Однако уже сегодня бизнесу важно понимать, какие корректировки готовятся, чтобы заранее оценить их влияние и подготовиться.

Меня зовут Дмитрий Нелюбин, я консультирующий бухгалтер-эксперт сервиса для предпринимателей Кнопка. Наши бухгалтеры и юристы анализируют грядущие изменения и помогают предпринимателям внедрять их в работу.

В этой статье разберем, как именно эти изменения затронут бухгалтерский и налоговый учет, и что необходимо сделать, чтобы избежать рисков и минимизировать финансовые потери.

Влияние изменений на налоговый учет

Одним из самых заметных изменений является повышение ставки НДС на 2%. Для бизнеса, который работает на ОСНО, рост НДС приведет к одному из двух сценариев: либо компания сохранит свою валовую маржу, переложив налог на покупателя через повышение цены, либо будет вынуждена частично или полностью поглотить рост налога за счет сокращения маржи. Если, например, раньше компания продавала товар за 120 рублей с НДС, то теперь, чтобы сохранить ту же маржу, цену нужно будет повысить до 122 рублей.

2. Снижение лимита для УСН и патентной системы с 60 млн ₽ до 10 млн ₽

Ко второму чтению налоговой реформы Минфин предложил сделать переход более плавным. Как сообщил министр финансов Антон Силуанов, лимит доходов для уплаты НДС при УСН будет снижаться постепенно: с 20 млн рублей в 2026 году, до 15 млн в 2027 году и 10 млн рублей в 2028 году. Изначально планировалось ввести нижний порог 10 млн уже с 2026 года, но переходный период решили растянуть на три года, чтобы дать бизнесу время адаптироваться.

Для предпринимателей это значит, что обязанность уплаты НДС появится не сразу у всех, а по мере снижения порога. Те, чей доход превышает установленный лимит, сохраняют право применять УСН, но становятся плательщиками НДС. При этом ставка для таких компаний останется пониженной — 5 %, а не 22 %, как на общей системе.

Также скорректированы условия для применения патентной системы налогообложения. Минфин предложил сохранить ПСН для стационарной розничной торговли и грузоперевозок, отказавшись от идеи ограничить ее только труднодоступными регионами. Это решение позволит предпринимателям в этих сферах избежать резкого перехода на УСН или ОСНО и сохранить привычный формат учета.

Для аккредитованных IT-компаний ставка страховых взносов вырастет с 7,6% до 15%. Это означает, что IT-компании будут вынуждены увеличить свои расходы на страховые взносы за сотрудников. В связи с этим компании должны быть готовы к этим изменениям и пересчитать свои финансовые планы.

Этот рост взносов окажет серьезное влияние на финансовые результаты, поскольку на каждую тысячу рублей фонда оплаты труда компания должна будет платить дополнительные 74 рубля страховых взносов.

Для ИП, работающих по патентной системе, лимит для применения патента будет снижен с 60 млн ₽ до 10 млн ₽. Также исключается возможность применения патента для розничной торговли и грузоперевозок. Эти изменения приведут к необходимости перехода на другие налоговые режимы для бизнеса в этих сферах.

5. Изменения в документообороте и расчете налогов

С 2026 года налоговые органы будут самостоятельно рассчитывать имущественные налоги. Это изменит роль бухгалтера с «расчетчика» на «контролера». Компании больше не будут подавать расчеты, но обязаны будут обеспечивать полноту и корректность данных в налоговых органах. Задача бухгалтера сместится к проверке присланных уведомлений, подаче уточняющих сведений и своевременному заявлению льгот.

Как подготовиться к изменениям?

Для успешной адаптации к новым условиям компании должны пересчитать цены на товары и услуги с учетом изменений в НДС. Обновление всех контрактов с клиентами и партнерами также является важным шагом для минимизации финансовых рисков и недоразумений.

Компаниям необходимо обновить бухгалтерские системы, чтобы они могли работать с новыми налоговыми условиями, включая учет НДС. Кроме того, нужно подготовить сотрудников для работы с обновленными отчетами и декларациями.

Сотрудников необходимо обучить новым правилам работы с НДС, а также правильному оформлению документации и сдаче отчетности в соответствии с новыми налоговыми требованиями.

Для того чтобы минимизировать риски, компаниям нужно заранее построить финансовую модель, которая поможет оценить, как повышение НДС и другие изменения повлияют на денежные потоки, выручку и прибыль компании.

Важным аспектом подготовки является коммуникация с клиентами. Необходимо заранее уведомить их о повышении НДС и изменениях в ценовой политике. Это поможет избежать недоразумений и укрепит деловые отношения.

Что делать, чтобы избежать ошибок?

• Не откладывать изменения на последний момент. Чем раньше начнется подготовка, тем легче будет адаптироваться к изменениям.
• Использовать консультации специалистов. В условиях таких изменений важно иметь поддержку бухгалтеров и юристов, чтобы избежать ошибок при переходе на новые налоговые режимы.
• Прогнозировать денежные потоки. Оцените, как изменения в НДС повлияют на ваши финансы, и подготовьтесь к возможным кассовым разрывам.

Заключение

Изменения в налоговом законодательстве, вступающие в силу с 2026 года, потребуют от бизнеса быстрого реагирования и адаптации. Пока ждем второго чтения, но уже сейчас важно пересмотреть процессы и подготовиться к изменениям, чтобы минимизировать риски и обеспечить стабильность финансовой политики компании.